オーストラリアでは7.6%の実効税率を支払っている多国籍企業

外国の多国籍企業や技術に関与している大規模な民間のオーストラリア企業は、効果的な法人税率7.6%を払うことで逃げることができたとシドニーの大学のトリオの報告によると、

Ross McClure、Roman Lanis、Brett Govendirが執筆し、GetUpによってリリースされた報告書によれば、2013年と2014年にオーストラリアはわずか76の多国籍企業から53.2億オーストラリアドルの法人所得を失ったと述べている。

両社の純利益は116億オーストラリアドル、税金は19億オーストラリアドルで、税率は16.2%であった。

業界別にみると、エネルギー・鉱業企業は実効税率20%、技術企業は7.6%、医薬品企業は実効税率5.7%で最も安い。

よく知られている税金控除人と二重のダブルアイルランドオランダのサンドイッチユーザー、アップルとグーグルは、報告書の著者によって特別扱いされた。

Appleは、知的財産権を製品のコストに充てることで利益がほとんど得られない」とし、「知的財産権に現実的な価格を付けて、非営利その情報は一般に公開されていないため、その製品のコストベースとなります。

この報告書によると、Appleのオーストラリアの営業総利益率は8-9%の “非常に低い”粗利益率を示しているが、同社の全体的な売上総利益率は40%に近い。同様に、オーストラリアにおける税引き前の純利益率は、30%のマージンに比べてわずか4〜6%です。

「オーストラリアのアップル製品の価格に組み込まれたコスト構造は、ここでの業務のコストをカバーするのに十分なものだ」と同レポートは述べている。

Googleに対しては、オーストラリアの納税者との間に13%のマージンを持つことにより、Appleよりも「寛大」であると呼びかけられていたが、オーストラリアでは収入のみが認められた。同社はオーストラリアからの広告収入をシンガポールで予約している。

2014年のGoogleの世界的な収益のうち、わずか0.54%がオーストラリア経由で予約されています。オーストラリアの経済は世界のGDPの2%近くを占めている」と述べ、「企業がビジネスのすべての側面に緊密に統合されているため、オーストラリアのGDPシェアとGoogleのシェア収入。

報告書によると、企業は税金拠点を利用するために見つかった場合、評判の被害に非常に敏感であるという。

「Google、Oracle、FedExなどの企業は、財務提出の中で、継続中のオフショア子会社の数を減らすことを宣言している。これにより、既知の租税回避された居住地でのエンティティと、一般的なタックス・ヘイブンの視認性が低下する。 。

企業の評判に対する悪影響は、積極的な行動に結びついていないため、企業は開示を制限し、透明性が低下します。

オーストラリアで稼働するトップ外国多国籍企業の税制回避戦略の分析[PDF]で見た100社のうち、24社が2年間全体的に損失を被ったことが判明し、エネルギー、および13社の製薬企業が最初の62社、23社、および15社から検査されるようになった。

報告書に含まれるデータを計算するために、著者はオーストラリア証券取引委員会(ASIC)から入手可能な最新の財務報告書を使用し、2年間平均した。しかし、これらの報告書の質は、いくつかの批判のために入ってきた。

「分析された財務報告書の中には判読不能なものがあり、非準拠であり、ASICが民間企業が提出するものを見ているかどうかについて疑問を投げかけている」と同報告書は指摘した。

今日の前半、オーストラリア政府はASICが4年間で1億2,700万豪ドルの資金調達を受けると発表しました。 ASICに最新のデータ分析機能と監視機能を装備し、データ管理システムを近代化するとともに、持ち歩くスタッフ数を増やすために、6,110万オーストラリアドルが国家銀行の課徴金から大部分が調達されることになっているデータ照合と監視を提供し、ASICがアップグレード後も継続的な監視を維持する能力を持つことを確実にする。

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「これにより、より体系的なデータ収集が可能になります。ファイナンシャル・アドバイザーまたはセグメントの特定の問題があるかどうかを検出するためのデータ照合が行われます。個々の従業員のシステムおよび特定の問題を見ることができます。問題の分野を対象とすることができます」と小会計大臣であるケリー・オドワイヤー(Kelly O’Dwyer)は述べています。

昨年末、オーストラリア政府はオーストラリアのグリーンズの助けを借りて法律を制定することができました。これは、年間収入が10億オーストラリアドルを超える多国籍企業がオーストラリア税務局に収入、税金、移転価格の手配を報告し、脱税が増加した。

租税回避スキームに従事している企業の最大罰金は、拠出金額の120%であり、利益移転スキームを使用すると最大60%の罰金が引き付けられる。企業が審査前または審査中に、またはその立場が「合理的に議論の余地がある」場合は、罰則が軽減されます。

800〜1,200の多国籍企業が報告する必要があり、30〜50の事業所がオーストラリアに本社を置くことが予想されます。

同報告書は、罰則が増額されたにもかかわらず、法律は旧式ではなく、既存のスキームを継続することを認めており、英国の免税税(Google Taxとも呼ばれる)に近い制度を求めている。英国政府は130百万ポンドの税金を戻します。フランスは、Googleから16億ユーロの税金を払うことを目指している。

同報告書は、経済協力開発機構(OECD)のベース・エロージョンと利益移転(BEPS)プロジェクトへの対応として採択された法律を歓迎するものであり、特に、ダブルアイルランドとオランダのサンドイッチ。

「回避を減らすためには即時の行動が必要であり、そうした行動が適切であれば、今後数年間に政府の税収が政府の十億ドルを賄うことになり、個人納税者の負担が軽減されるだろう」

推奨される解決策の中には、控除優遇税があり、利息の控除を制限し、透明性を高めるだけでなく、オーストラリアの会計基準を例外なく会社財務に適用することが推奨されます。

他の国々は既にこのような措置を採択しており、これはBEPSと損失創出のために必要な第一歩である」と述べた。

オーストラリアのグリーンズは、先週オーストラリアで働く多国籍企業による税回避を打ち切り、少なくとも16億オーストラリアドルの追加収入を上げると主張する18ポイント政策を発表した。

ピーター・ウィスウィルソン上院議員は、「グーグルやシェブロン、グレンコアのいずれにしても、公平な分担金を支払う時期が始まった」と述べた。企業が公平な税率を支払っていない場合、政府は、私たち全員が頼りにしているサービスを提供する。

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